实验教学资源
税务实训平台操作指南
发布时间:2019-04-21    阅读:

目录

一、税务实训平台教师端6

(一)教学管理平台6

(1)班级管理7

(2)学生管理8

(3)案例管理9

(4)成绩查询10

(二)税控发行子系统11

(1)发行管理11

(2)报税管理13

(3)发票发售管理13

(4)查询统计14

(三)纳税管理平台15

二、税务实训平台客户端操作指南16

(一)增值税防伪税控开票实训系统操作16

IC卡、读卡器设备调试(16

1.增值税防伪税控开票实训系统登录18

2.增值税防伪税控开票实训系统操作19

(二)增值税发票网上认证系统操作22

1.认证日期的修改22

2.发票扫描23

3.认证发送23

4.认证反馈24

5.认证结果打印25

(三)增值税网上申报(以一般纳税人为例)27

1.数据初始化27

2.数据备份和恢复27

3.案例下载28

4.增值税一般纳税人网上申报实训系统登录28

5.核定信息下载及税款所属期的设置28

6.发票采集30

7.申报表填写及编辑33

8.申报表的发送35

9.申报结果查询36

10.网上缴税36

11.介质传送37

12.评分42

12.申报作废42

13.成绩查询43

14.封面打印44

(四)企业所得税网上申报(以查账征收汇算清缴为例)45

1.基础设置46

2.简化报表49

3.申报表填写50

4.税收遵从风险提示54

5.申报表发送55

6.税款缴纳56

7.评分56

8.申报作废57

9.成绩查询57

(五)消费税类网上申报(以烟类消费税为例)59

1.申报表填写60

2.申报表发送63

3.申报结果查询64

4.网上缴税65

5.历史申报表查询66

6.评分66

7.申报作废67

8.成绩查询67

(六)个人所得税代扣代缴网上申报69

(七)个人所得税(12万)自主申报实训系统90

(八)个人所得税生产经营所得网上申报系统114

(九)重点税源监控数据采集与网上直报系统120

三、实训要求135

(一)实训要求135

一、税务实训平台教师端

(一)教学管理平台

采购税务实训平台软件后,请向浙江衡信教育科技有限公司跟学校对接的销售经理申请所需要的教师账号,不限账号数量,建议任课老师都申请自己独立的管理账号。

方法:每个学校都有其独立的学校编码,学校编码即是学校使用的软件平台,假设学校编码为99999,教师账号为5924,软件默认初始密码均为123456,双击登陆桌面上的“税务实训平台教师端”

具体操作如下图示:

1)班级管理

方法:点击进入“教学管理平台”, 内有“班级管理”功能,可对班级进行新增、修改、关闭、关注等操作,关注后才可对该班级进行后续的案例发布工作,具体操作方法如下:

2)学生管理

方法: 点击进入“教学管理平台”, 内有“学生管理”功能,支持单个学生账号注册和批量注册,批量注册系统提供相应的模板,下载模板填写班级、姓名、学后导入系统即可,默认密码都是123456,也可对相关学生账号进行查询搜索和转移,具体操作如下:

3)案例管理

方法:用老师的账号,点击进入“教学管理平台”,内有“案例管理”功能,点击“发布案例”,目前案例库基本已能满足所有院校的教学需求,选择需要发布的案例及对应的班级进行案例的发布,学生在实训后则可以进行系统自动评分,另外也可查看本校所有案例,并支持案例的下载,正确答案的关闭与否以及活动的关闭等,具体操作如下:

4)成绩查询

方法:用老师的账号,点击进入“教学管理平台”,内有“成绩查询”功能,支持成绩查询和成绩分析,具体操作如下:

(二)税控发行子系统

(1)发行管理

方法:税控发行子系统中的“发行管理”是针对“增值税防伪税控开票实训系统”开发的税局端,模拟税务局对企业发行金税设备,同时系统也支持“注销发行”和“金税盘信息查看”,具体操作方法如下:

(2)报税管理

方法:报税管理支持金税盘或ic卡报税和金税盘时钟修改授权,具体操作方法如下:

(3)发票发售管理

方法:税控发行子系统中的“发票发售管理”主要模拟税务局对企业发售增值税专用(普通)发票(电子),具体操作如下:

(4)查询统计

方法:税控发行子系统中的“查询统计”支持发票查询和开票查询,可查看每个学生所拥有的发票数量以及开具的发票信息,具体操作如下:

(三)纳税管理平台

方法:纳税管理平台可对申报进行限制,对核定信息进行查看和导出,对企业缴纳的税款进行查询,支持催缴等功能,具体操作如下:

二、税务实训平台客户端操作指南

(一)增值税防伪税控开票实训系统操作

IC卡、读卡器设备调试(如使用金税盘、实训宝进行实训的,则跳过此步骤)

将IC卡芯片朝上插入到读卡器中,将读卡器与电脑主机连接,具体操作如下图示:

第一步:将插入IC卡的读卡器连接到电脑,单击右键桌面“我的电脑”图标,选择“管理”选项进入。

IC卡类型设置为“SLE4442”之后,一定要重新拔插读卡器即可正常使用

1.增值税防伪税控开票实训系统登录

2.增值税防伪税控开票实训系统操作

发票读入

发票填开

方法:发票作废即对为抄报税的错误发票进行作废,具体操作如下:

方法:开票完成后,即可进行抄报税处理,上报汇总---远程清卡,模拟企业把数据报送到税局端,具体操作如下:

注:各类发票详细开具方法请查看系统对应PPT

)增值税发票网上认证系统操作

1.认证日期的修改

2.发票扫描

3.认证发送

4.认证反馈

5.认证结果打印

)增值税网上申报(以一般纳税人为例

1.数据初始化

2.数据备份和恢复

3.案例下载

4.增值税一般纳税人网上申报实训系统登录

5. 核定信息下载及税款所属期的设置

核定信息可自由选择,所以的企业不一样,所出现的报表也有所变化。

6.发票采集

点击【录入】,如下图。图中底色为黄色的部分,为必录项,如发票代码。底色为白色的是非必录项,如销货单位名称。底色为灰色的是只读项,不可修改,如价税合计。

如果您录入的“销货单位名称”,在往来对象中没有维护,则系统会询问您是否要添加。您可以点击【确定】,将其添加到往来对象维护,也可以点击【取消】,放弃添加。录入完毕,点击【确定】,保存您输入的发票信息;点击【取消】,则关闭窗口。保存时,如果某个必录项没有填写,系统会给出相应提示。

选择要修改的发票,点击【修改】,对于手工录入的发票,可以修改录入的所有信息,对于导入的发票,只能修改发票的属性(“允许抵扣”、“是否免税”等)。

打勾选中多张需修改的发票,或按Ctrl+A组合键都选中全部发票,点击右键菜单中的“批量修改”,打开“批量修改”窗口,如下图。选择您要修改的发票属性,如:“即征即退”,然后点击【确定】进行修改,点击【取消】放弃修改。

进项税额转出额的录入与其他各类发票信息的录入有所不同,仅提供了录入功能,没有提供“增加”、 “修改”、“删除”等功能。可直接在页面上录入或修改数据,点击“保存”即可。 其中上期留底税额抵减欠税和上期留底税额退税两项第一次下载核定信息后,会自动从核定取数,无需填写。但如果后期又重新下载过核定,不会再核定取数,这时候需要手动修改保存,保存时会校验这两项数据是否与核定一致。修改过后需要重新保存附表二才能保证附表二更新这两项数据,如下图。

7.申报表填写及编辑

增值税一般纳税人的申报是较为复杂的申报,需要进行发票采集、填写报表等操作。本章将详细介绍增值税一般纳税人申报表的填写,其他申报种类参照增值税一般纳税人申报表填写填写介绍。

点击“申报表填写及编辑”菜单项,打开申报表填写首页,如下图。根据当前纳税人核定信息,以及当前税款所属期,显示该纳税人需要办理的申报种类以及当前时间点的申报表填写状态。

申报状态:根据该申报种类是否申报过来显示状态。状态包括:未填写、未申报、申报处理中、申报失败、申报成功;其中申报处理中是已经发送申报表,但是还未查询结果的状态;未填写是指该申报种类的所属报表一张也没有填写过,如果填写过一张,则状态为未申报。

申报日期:显示该申报种类的申报发送日期;未填写、未申报时,申报日期不显示。

操作:申报处理中、申报成功后,操作列显示【查看】;未填写、未申报、申报失败时,操作列显示【立即填写】。点击立即填写,打开该申报种类对应需要填写的报表列表,然后选择对应要填写的报表进行填写。

进入申报表发送:如果当前申报表填写界面中,没有一个申报种类被填写过的,则该按钮为灰色,否则为可点击状态,点击跳转至申报表发送页面。

填写报表:所有发票信息采集完整后,通过发票会自动生成各附表数据,对于不完整的报表,仍需手工继续填写,加以完善。所以在编制报表前,必须确保发票信息的正确性和完整性。发票的管理参见前面的“发票采集”介绍。

报表填写时,首先需填写附表1和附表2,然后才能填写主表。附表1和附表2未填写,主表显示暂不能填写,点击“暂不能填写”。提示:请先填写附表1和附表2。

8.申报发送

报表填写完毕之后,接下来的工作就是“申报表发送”了。您可以一次发送所有税种的申报资料,当然您也可以分税种发送。但是要注意:对于属于务机关核定的同一税种必须上报的申报资料,您需要一起发送。

“申报表发送”成功并不一定表明您当期的纳税申报工作已经完成了,只有到“申报结果查询”页面查询到申报处理成功,如有税款且扣款成功后,才表明您已经完成当期申报纳税工作。通过“申报结果查询”功能使您能及时查询到申报的处理结果。

报表发送后系统会提示是否发送成功,如已发送成功,提示如下图所示,需等待系统处理10秒后,点击“申报结果查询”获取反馈信息。只有申报结果查询页面显示该税种申报状态为“申报成功”才可证明申报已成功。反馈信息可通过“申报结果查询”功能查看。

9.申报结果查询

纳税人可通过“申报结果查询”功能查询当前税款所属期的申报反馈信息,主要查看申报处理结果信息,如申报成功。

申报结果查询:打开“申报结果查询”页面,如存在申报状态为“申报处理中”的申报种类,需手动点击【申报结果查询】按钮获取最新申报反馈信息。

历史申报结果:点击【历史申报结果】按钮可跳转至历史申报表查询页面,该页面可查看和打印所有申报表。

10.网上缴税

报表发送成功后,有税款的需要进行税款的缴纳,点击“网上缴税”进行交税。

网上扣款:点击“网上缴税”,出现缴税信息的对话框,核实缴税信息,信息无误,点击“缴税”,实现税款的缴纳,操作界面如下图:

11.介质传送

采用“介质申报”方式的纳税人,申报流程分为四步:

征期内填写申报资料前,到办税服务大厅获取基本信息和核定信息,导入本系统。

将所有的申报资料导出到介质上(如U 盘)形成数据文件,然后带着申报资料到税务机关办税服务大厅申报。申报后想查看反馈信息,需要到办税服务大厅拷贝反馈信息文件,导入本系统。对于采用“网络申报”的纳税人来说,“介质申报”是对“网络申报”方式的补充。当您因为某些特殊原因而无法采用“网络申报”时,为不耽误申报,也可以采用“介质申报”。(注:介质申报和网络申报无需设置,都可使用。)

初始化页面:点击“介质传送”菜单项,打开如下页面:

征期内填写申报资料前,到办税服务大厅获取基本信息和核定信息,导入本系统。基本信息和核定信息导入方法是完全一样的,所以下面就以基本信息为例来介绍如何导入。

点击【浏览】,选择存储在磁盘或其他介质上的基本信息文件,点击【打开】。

显示基本信息文件,点击【导入】

在您导入上述信息后,可以开始使用本系统录入发票,填写各类报表数据。

申报资料填写完毕,将申报资料导出到介质上(如U 盘)形成数据文件(以企业纳税识别号开头的一个压缩文件:如130203754000226_200807_20080806.zip)到主管税务机关进行纳税申报。

选择“介质传送>>申报文件导出”。

点击【浏览】,选择申报文件存放目录,点击【确定】

如果您有申报多个税种的情况,这里列出所有您要申报的税种,可以分次申报。打勾选中要申报的税种,在标题栏的“选择”前打勾选择。

导出格式:默认导出“申报文件”。

完成以上设置后,点击【导出】

申报后想查看反馈信息,需要到办税服务大厅拷贝反馈信息文件,导入本系统。

选择“介质传送>>反馈文件导入”。

点击【浏览】,选择存储在磁盘或其他介质上的反馈文件,点击【打开】。

显示反馈文件,点击【导入】

12.评分

学生模拟企业完成实训案例后,点击“评分”,实现对该知识点掌握程度的考评。点击“评分”出现,出现评分案例的选项卡,选中要评分的案例,点击“评分”,进行成绩评判。操作界面如下图:

12.申报作废

学生发现申报数据有误或者本月要做多套案例练习,采用“申报作废”,将申报表置回成未申报状态,进行发票、报表数据的修改。点击“申报作废”按钮,出现需作废报表的选项卡,选中要作废的报表,点击“作废”,将申报表置回成未申报状态,操作界面如下图:

13.成绩查询

评分结束后,学生想再次查看本次案例或之前案例的得分情况,可通过“成绩查询”实现。点击“成绩查询”按钮,查询出该学员的所有案例得分情况,点击“查看”可进一步查看案例的每项得分情况,操作界面如下图:

14.封面打印

封面打印完成之后,系统也支持所有报表的打印,可装订成册,形成实训报告。

)企业所得税网上申报(以查账征收汇算清缴例)

点击“企税”,选择相应的要填报的企业所得税类型,进入企业所得税申报功能界面。

1.基础设置

主要介绍关于纳税人基础信息表格的填写,确认企业信息,方便企业所得税的申报。

选择“基础设置>>纳税人信息”进入纳税人信息报表界面。

根据右侧的填表说明填写信息表。

在完整填写报表后点击保存完成纳税人信息表。

选择“基础设置>>法定比例”。

进入页面后会根据实际情况修改扣除率,左边有对应项目扣除率的填表说明,完成后点击“保存”。

选择“基础设置>>预缴/结存信息”。

进入页面后根据实际公司预缴及结存的金额填写,左边有相对应项目的填表信息,完成填表后点击“保存”。

2.简化报表

目前最新的企业所得税年度申报表共有43张,并适用于不同的业务内容。若不经筛选,纳税人填报时将无比繁琐且很可能无从下手。本章主要介绍关于填写所得税申报表简化填写的功能,根据年度所得税申报表业务特性的《简化选表答卷》,通过纳税人答题方式来智能筛选出企业本年度需填写的申报表,以此简化纳税人的年度汇算清缴工作。

选择“汇算清缴>>简化报表”进入企业所得税简化报表功能页面。

在简化报表页面可以选择性进行手工报表不填写选择,点击修改填报和不填报

该功能模块提供企业所得税年度申报表(A类)、企业所得税年度申报表(B类)和年度纳税申报表(A类,分支机构)的填写功能,主要功能点包括:

1.依据企业征收方式显示企业需填写的报表类型;

2.依据简化选表结果,显示企业需填写的申报表,并按业务性质对需填写的申报表进行归类,方便企业填写;

3.可按表与表之间的关系自由钻取填写,不强制填表顺序;

4.依据简表选表结果及纳税人基本信息,置灰无需填写的数据项,减少填报干扰;

5.表内表间数据自动计算;

6.提供跟随式填表说明。

3.申报表填写

选择“汇算清缴>>申报表填写”进入企业所得税申报表填写界面。

查账征收—非汇总缴纳分支机构:

核定征收企业:

查账征收—汇总缴纳分支机构:

选中需要填写的报表,点击后进入报表页面(以查账征收—非汇总缴纳分支机构为例)。

填写相关数据,确保报表数据完整准确后点击右上角“保存”后保存填写完成的报表。

在填写报表的时候,选中对应数据单元格后右边会有相关报表填写指南。

点击左上角可以切换报表,减少保存后退出再进的操作。

点击进入“企业所得税年度申报表”,在报表中大部分数据都是通过报表间自由钻取填写。

备注:

在表格中黑色字体单元格代表可以编辑单元格;红色字体单元格代表合计不可编辑单元格。

钻取功能即代表可以在原始表格未保存情况下打开另外一张报表,同时保证原始报表数据不丢失,又能对新打开报表数据进行更新保存。

4.税收遵从风险提示

本功能模块主要完成企业所得税年度申报表(A类)的填写检查,以帮助企业发现申报表填写问题。

选择“汇算清缴>>申报表自查”进入所得税申报表检查界面。

点击“检查”对企业所得税年度申报进行疑点查询。

点击“查看详细”可以对存在风险的疑点进行查看。报表完整性检查对话框

针对报表完整性检查对话框中,点击“无需填报”按钮,点击“确定该表单无需填报”就可以不在填报此报表。(在这边点击“无需填报后”可以在简化报表界面下选择“填报”就可以再次填写申报)

针对其他检查问题,点击操作列中的表单名称,弹出当前表单对应的表单填写页面进行修改。

完成表单修改后,点击保存按钮,保存数据,点击关闭弹出表单,回到当前的检查结果详情页面。

5.申报表发送

选择“汇算清缴>>申报表发送”进入报表申报发送页面。

选中需要申报的报表种类,确认后点击“申报表发送”就可以发送申报表。

6.税款缴纳

点击“税款缴纳”,出现缴税信息的对话框,核实缴税信息,信息无误,点击“缴税”,实现税款的缴纳,操作界面如下图:

7.评分

学员根据接收到的案例,填写发票报表等信息、进行网络申报,点击“评分”,实现学员对该知识点掌握程度的考评。

点击“评分”出现,出现评分案例的选项卡,选中要评分的案例,点击“评分”,进行成绩评判。操作界面如下图:

8.申报作废

学员发现申报数据有误或者本月要做多套案例练习,采用“申报作废”,将申报表置回成未申报状态,进行发票、报表数据的修改。

点击“申报作废”按钮,出现需作废报表的选项卡,选中要作废的报表,点击“作废”,将申报表置回成未申报状态,操作界面如下图:

9.成绩查询

评分结束后,学员想再次查看本次案例或之前案例的得分情况,可通过“成绩查询”实现。点击“成绩查询”按钮,查询出该学员的所有案例得分情况,点击“查看”可进一步查看案例的每项得分情况,操作界面如下图:

)消费税类网上申报(以烟类消费税为例)

消费税类系统网上申报实训系统一共包括8个子系统,分别为:烟类消费税网上申报实训系统、酒类消费税网上申报实训系统、小汽车消费税网上申报实训系统、成品油消费税网上申报实训系统、卷烟消费税(批发)网上申报实训系统、电池消费税网上申报实训系统、涂料消费税网上申报实训系统、其他消费税网上申报实训系统。

点击“消费税》烟类消费税网上申报实训系统”进入系统主页面,如下图:

1.申报表填写

点击“申报表填写及编辑”菜单项,打开申报表填写首页,如下图。根据当前纳税人核定信息,以及当前税款所属期,显示该纳税人需要办理的申报种类以及当前时间点的申报表填写状态。

申报状态:根据该申报种类是否申报过来显示状态。状态包括:未填写、未申报、申报处理中、申报失败、申报成功;其中申报处理中是已经发送申报表,但是还未查询结果的状态;未填写是指该申报种类的所属报表一张也没有填写过,如果填写过一张,则状态为未申报。

申报日期:显示该申报种类的申报发送日期;未填写、未申报时,申报日期不显示。

操作:申报处理中、申报成功后,操作列显示【查看】;未填写、未申报、申报失败时,操作列显示【填写】。

点击填写,打开该申报种类对应需要填写的报表列表,然后选择对应要填写的报表进行填写。

进入申报表发送:如果当前申报表填写界面中,没有一个申报种类被填写过的,则该按钮为灰色,否则为可点击状态,点击跳转至申报表发送页面。

填写报表:先依次填写附表一、附表二、附表三的报表保存数据,然后在填写主表数据并保存数据;

附表一:

附表二:

附表三:

主表:

2.申报发送

报表填写完毕之后,接下来的工作就是“申报表发送”了。您可以一次发送所有税种的申报资料,当然您也可以分税种发送。但是要注意:对于属于务机关核定的同一税种必须上报的申报资料,您需要一起发送。

“申报表发送”成功并不一定表明您当期的纳税申报工作已经完成了,只有到“申报结果查询”页面查询到申报处理成功,如有税款且扣款成功后,才表明您已经完成当期申报纳税工作。通过“申报结果查询”功能使您能及时查询到申报的处理结果。

选择“申报表发送”,打勾选中要发送的税种,点击【申报表发送】。

报表发送后系统会提示是否发送成功,如已发送成功,提示如下图所示,需等待系统处理10秒后,点击“申报结果查询”获取反馈信息。只有申报结果查询页面显示该税种申报状态为“申报成功”才可证明申报已成功。反馈信息可通过“申报结果查询”功能查看。

3.申报结果查询

纳税人可通过“申报结果查询”功能查询当前税款所属期的申报反馈信息,主要查看申报处理结果信息,如申报成功。

申报结果查询:打开“申报结果查询”页面,如存在申报状态为“申报处理中”的申报种类,需手动点击【申报结果查询】按钮获取最新申报反馈信息。

历史申报结果:点击【历史申报结果】按钮可跳转至历史申报表查询页面,该页面可查看和打印所有申报表。

4.网上缴税

报表发送成功后,有税款的需要进行税款的缴纳,点击“网上缴税”进行交税。

出现填写账户金额的界面,填写好系统金额,点击“保存”,如下图:

网上扣款:点击“网上缴税”,出现缴税信息的对话框,核实缴税信息,信息无误,点击“缴税”,实现税款的缴纳,操作界面如下图:

5.历史申报表查询

采用“网络申报”的纳税人通过“历史申报表查询”功能可以查询当前税款所属期(或是以前月份)的申报和反馈信息,主要查看申报的具体日期、结果,以及扣款金额方面的信息。

选择“历史申报表查询”,默认显示您所有申报税种的当月报表。

双击某报表,可以打印、预览对应报表,也可以打印封面。

选择申报种类、申报年月,点击【查询】就可查询本月或以前月份申报的反馈信息,包括每个税种的申报和扣款情况。

6.评分

学员根据接收到的案例,填写发票报表等信息、进行网络申报,点击“评分”,实现学员对该知识点掌握程度的考评。

点击“评分”出现,出现评分案例的选项卡,选中要评分的案例,点击“评分”,进行成绩评判。操作界面如下图:

7.申报作废

学员发现申报数据有误或者本月要做多套案例练习,采用“申报作废”,将申报表置回成未申报状态,进行发票、报表数据的修改。

点击“申报作废”按钮,出现需作废报表的选项卡,选中要作废的报表,点击“作废”,将申报表置回成未申报状态,操作界面如下图:

8.成绩查询

评分结束后,学员想再次查看本次案例或之前案例的得分情况,可通过“成绩查询”实现。

点击“成绩查询”按钮,查询出该学员的所有案例得分情况,点击“查看”可进一步查看案例的每项得分情况,操作界面如下图:

)个人所得税代扣代缴网上申报

在系统首页中可以完成纳税人信息、各报表的填写,也可以根据需要进行申报报送和获取反馈。第一次使用软件,则显示无人员信息首页,可从此处快速进入人员登记。

以往月份进行申报操作。增加未申报月份:选择申报月份。

设置中心主要包括填写报表模式和信息获取。信息获取有网络和介质两种方式。

本功能用于设置报表填写模式。简易模式只显示正常工资薪金报表。

选择“设置中心>>填写报表模式”。

选择“设置中心>>信息获取”,如下图所示,系统默认的信息来源为“网络下载”。点击[下载],系统开始下载,并将下载的具体时间显示在“最新更新时间”栏中。

纳税人信息包括从扣缴义务人处取得所得的所有雇员、非雇员、股东投资者、外籍人员等纳税人的基础信息。

选择“人员登记”,如下图所示显示所有纳税人信息。

点击[增加],在下图所示窗口中输入纳税人信息。

在本功能中除了前面讲的手工增加纳税人外,还可以从外部导入纳税人信息,导入方式有两种。第一种方式为从第三方的软件如财务软件导出纳税人信息,然后对纳税人信息根据本系统的要求进行整理后导入到本系统中。第二种方式为使用本系统提供的Excel模板填写纳税人信息,然后将Excel文件导入到本系统中。外籍人员信息在导入后必须要补充完成才能保存。

方法一:从第三方软件获取纳税人信息

从第三方软件如财务软件中导出纳税人信息,本系统可以导入Txt或Excel格式。

导入文件到本系统中。

第一步:点击[导入],选择导入文件。

第二步:将外部文件中的列与本系统中纳税人信息显示的项目进行对应。

第三步:点击[导入]完成从外部文件的导入。

方法二:根据Excel模板准备导入数据

在人员登记界面中点击“业务指引”,下载模板。

打开Excel文件,逐行填写相应的信息。

准备好Excel数据后,使用本系统的导入功能导入文件。

温馨提示

扣缴义务人可多次导入纳税人信息,导入时对当前已存在的信息系统不进行处理,但会给出提示信息,对当前不存在的信息则会继续导入。

本章主要详细介绍各张报表的适用范围及其填写方法。在报表填写中,像修改、打印、高级这些基本操作都是一样的,之前已有详尽的介绍,所以在阅读本章时请仔细阅读该节。

基本操作主要包括:导入、修改、删除、保存、查找、打印、导出、高级、关闭。进入报表填写模块默认显示正常工资薪金收入和外籍人员正常工资薪金收入两个报表,其他报表可通过管理表单选择。

导入:本系统对所有报表提供了从外部文件导入报表数据的功能,导入有两种方式,第一种方式为从第三方的软件如财务软件导出报表信息,然后对报表信息根据本系统的要求进行整理后导入到本系统中。第二种方式为使用本系统提供的Excel模板填写报表信息,然后将Excel文件导入到本系统中。

方法一:从第三方软件获取报表信息

以导入正常工资薪金收入为例,主要有以下几个步骤:

从财务软件中将正常工资薪金收入的有关数据直接导出,可以导出为Txt格式或Excel格式。

在本系统中导入正常工资薪金数据,点击工具栏中的“导入”按钮,然后在如下图所示窗口中,选中“导入外部数据”选项,然后点击[选择]按钮选择外部文件。

确认无误后点击[下一步]。

将外部文件中的列与本系统正常工资薪金收入明细表要求显示的项目进行对应。

点击[导入]完成从外部文件完成报表数据的导入。

方法二:根据Excel模板准备导入数据

在界面中点击“业务指引”,下载Excel模板。

打开Excel文件,逐行填写相应的信息,您也可以点击Excel工作薄中的“填表说明”工作表,查看填表说明。

准备好Excel数据后,使用本系统的导入功能将文件导入到系统中。

修改:每张报表在填写了以后,如果要修改纳税人收入信息,可以用鼠标双击要修改的记录,在修改窗口中修改。

删除:如果要删除纳税人收入信息,只要在选中该记录后点击[删除]。

保存:每张报表在数据信息录入过程中,每录入完一条数据系统都会自动保存。

查询:系统针对每张报表分别提供了各种查询条件,便于进行查询。

在进入每张报表的填写功能时,系统默认是不显示查找条件的,您需要点击[查询]才能显示查找条件。

点击[查询],可以按一个单独条件,或是多个组合条件进行查询。

打印、导出:在查找到相应信息后点击[打印]或[导出],可以将当前纳税人收入信息打印或导出。

关闭:点击[X]退出报表填写功能。

正常工资薪金收入明细表适用于正常按月发放的工资薪金。本报表每月只能填报一次。

所得月份,指纳税人取得所得实际所属的月份。

选择“报表填写>>正常工资薪金收入”。

如果您当月还没有生成过正常工资薪金数据,那么您将看到如下图所示的提示信息,询问您是否要使用自动生成工资薪金数据向导,建议您点击[确定]使用该向导。如果您当月已生成过正常工资薪金数据,那么在进入本功能后系统自动显示报表数据。

点击[确定],您可以根据实际情况选择填写方式。

温馨提示

①正常工资薪金收入的费用扣除标准为可选0和3500(于2011年9月1日开始执行),"0"仅适用于雇用单位和派遣单位同时支付在外商投资企业、外国企业、外国驻华机构中工作的中方人员工资、薪金时。②准予扣除的捐赠额,按税法规定指个人将其所得通过中国境内的社会团体、国家机关向教育和其他社会公益事业以及遭受严重自然灾害地区、贫困地区的捐赠。捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额30%的部分,可以从其应纳税所得额中扣除。只有当纳税人向宋庆龄基金会、中国福利会、中国残疾人福利基金会、中国扶贫基金会、中国煤矿尘肺病治疗基金会、中华环境保护基金会、中华红十字会、中华慈善总会、青少年活动场所、老年服务机构,以及通过非营利机构向教育事业的捐赠等的准予扣除的捐赠额为实际捐赠额。

外籍人员正常工资薪金收入明细表适用于外籍人员(包括华侨、香港、澳门、台湾同胞)正常按月发放的工资薪金。

操作步骤

选择“报表填写>>外籍人员正常工资薪金收入”。

如果您当月还没有生成过外籍人员正常工资薪金数据,那么您将看到如图2.11所示的提示信息,询问您是否要使用自动导入外籍人员正常工资薪金数据向导,建议您点击[确定]使用该向导。如果您当月已生成过外籍人员正常工资薪金数据,那么在进入本功能后系统自动显示报表数据。

在上图中点击[确定]后,出现如图下所示窗口。本报表的填写方法共有三种:一是导入以前月份已生成的数据,然后进行修改;二是从外部数据文件直接导入生成数据;三是先生成零工资记录,然后手工再修改报表数据。您可以根据实际情况进行选择。

全年一次性奖金收入明细表适用于全年一次性奖金,一个纳税人在一个纳税年度内使用一次后,将不再支持再次操作。本表填写时,要求先录入纳税人当月工资薪金数据。如果当月没有正常工资薪金而需要填写本表时,可先将本月正常工资薪金明细表中所有项目填写为零。

本报表的填写方法共有两种,您可以根据实际情况,选择适合您的方法。

方法一:进入本功能窗口后点击[导入]从外部文件导入报表数据。

方法二:进入本功能窗口后点击[添加],逐项录入纳税人全年一次性奖金收入数据,录入完成点击[保存]。

无住所个人取得数月奖金收入明细表适用于国税发[2005]9号文件(文件内容详见附录)规定的无住所个人取得除全年一次性奖金以外的其它各种名目奖金,如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等的各种名目奖金,如果该个人当月在我国境内没有纳税义务,或者该个人由于出入境原因导致当月在我国工作时间不满一个月的情况。只有在当月境内工作天数小于当月天数时,无住所个人取得的奖金收入适用于此表。

本报表的填写方法共有两种,您可以根据实际情况,选择适合您的方法。

方法一:外部文件导入数据。进入本功能窗口后点击[导入]从外部文件导入报表数据。

方法二:逐条录入外籍人员数月奖金收入数据。进入本功能窗口后点击[添加],逐项录入收入数据,录入完成后点击[保存]。

本表适用于内部退养取得的一次性补偿收入。本表填写时,要求先录入纳税人当月工资薪金数据。如果当月没有正常工资薪金而需要填写本表时,可先将本月正常工资薪金明细表中所有项目填写为零。

本报表的填写方法共有两种,“导入”与“手工增加”,您可以根据实际情况,选择适合您的方法。

根据国家税务总局公告2011年第6号规定,对未达到法定退休年龄、正式办理提前退休手续,按照统一标准取得的一次性补贴收入计征个人所得税公式予以明确,即:个人提前退休取得补贴收入应纳税额={〔(一次性补贴收入÷办理提前退休手续至法定退休年龄的实际月份数)-费用扣除标准〕×适用税率-速算扣除数}×提前办理退休手续至法定退休年龄的实际月份数。

本报表的填写方法共有两种,“导入”与“手工增加”,您可以根据实际情况,选择适合您的方法。

解除劳动合同一次性补偿收入明细表适用于解除劳动合同取得的一次性补偿收入。其中本报表中的免征额是统计局提供的当地上年职工年平均工资3倍的数额。

本报表的填写方法共有两种,“导入”与“手工增加”,您可以根据实际情况,选择适合您的方法。

股票期权行权收入指员工根据股票期权计划选择购买股票时,其从企业取得股票的实际购买价(施权价)低于购买日公平市场价(指该股票当日的收盘价,下同)的差额,是因员工在企业的表现和业绩情况而取得的与任职、受雇有关的所得。

本报表的填写方法共有两种,“导入”与“手工增加”,您可以根据实际情况选择。

企业年金(企业缴纳部分)表适用于企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上,自愿建立的补充养老保险,企业缴费计入个人账户的部分。本报表仅适用于“补报2013年及以前年度月份的企业年金(企业缴纳部分)”的情形。

根据国家税务总局公告2011年第9号规定,对企业年金计入职工个人账户部分计征个人所得税办法予以进一步明确,即:企业年金的企业缴费部分计入职工个人账户时,当月个人工资薪金所得与计入个人年金账户的企业缴费之和未超过个人所得税费用扣除标准的,不征收个人所得税;个人当月工资薪金所得低于个人所得税费用扣除标准,但加上计入个人年金账户的企业缴费后超过个人所得税费用扣除标准的,其超过部分按照《国家税务总局关于企业年金个人所得税征收管理有关问题的通知》(国税函[2009]694号)第二条规定缴纳个人所得税。

本报表的填写方法共有“导入”与“手工增加”两种。

温馨提示

图2.19所示为手工增加时的界面。如果使用导入方式,那么应先准备好导入文件(如Excel文件),这个导入文件可以是您自己编辑录入的,也可以是直接从财务软件中导出的,然后再导入本系统。

按照《财政部人力资源社会保障部国家税务总局关于企业年金职业年金个人所得税有关问题的通知》(财税[2013]103号)的有关规定,本报表适用于年金领取时填写使用。

本报表的填写方法共有两种,“导入”与“手工增加”,您可以根据实际情况,选择适合您的方法。(注:因企业年金和职业年金在软件中为两类不同收入项目,若在填写过程中需修改已填写记录的年金类型,需删除原记录后再新增正确的年金类型记录,其操作类似于“非工资薪金收入”修改所得项目的情形。)

劳务报酬所得收入明细表适用“个人独立从事各种技艺、提供各项劳务取得的报酬所得”的情况填写。劳务保存项目具体指从事设计、装潢、安装、制图、化验、测试、医疗、法律、会计、咨询、讲学、新闻、广播、翻译、审稿、书画、雕刻、录象、演出、表演、广告、展览、技术服务、介绍服务、经济服务、代办服务以及其他劳务。

本报表的填写方法共有两种,“导入”与“手工增加”,您可以根据实际情况,选择适合您的方法。

稿酬所得收入明细表适用“个人因其作品以图书、报纸形式出版、发表而取得的所得”的情况填写。其中“作品”,是指包括中外文字、图片、乐谱等能以图书、报刊方式出版、发表的作品;“个人作品”,包括本人的著作、翻译的作品等。个人取得遗作稿酬,应按稿酬所得项目计税。

本报表的填写方法共有两种,“导入”与“手工增加”,您可以根据实际情况,选择适合您的方法。

特许权使用费所得收入明细表适用“个人提供专利权、商标权、著作权、非专利技术以及其他特许权的使用权取得的所得”的情况填写。

本报表的填写方法共有两种,“导入”与“手工增加”,您可以根据实际情况,选择适合您的方法。

利息股息红利所得收入明细表适用“个人拥有债权、股权而取得的利息、股息、红利所得”的情况填写。

本报表的填写方法共有两种,“导入”与“手工增加”,您可以根据实际情况,选择适合您的方法。

财产租赁所得收入明细表适用“个人出租建筑物、土地使用权、机器设备、车船以及其他财产取得的所得”的情况填写。

本报表的填写方法共有两种,“导入”与“手工增加”,您可以根据实际情况,选择适合您的方法。

财产转让所得收入明细表适用“个人转让有价证券、股权、建筑物、土地使用权、机器设备、车船以及其他自有财产取得的所得”的情况填写。其中限售股转让所得不在此表填写。

本报表的填写方法共有两种,“导入”与“手工增加”,您可以根据实际情况,选择适合您的方法。

财产拍卖所得及回流文物拍卖所得适用于个人通过拍卖市场拍卖各种财产(包括字画、瓷器、玉器、珠宝、邮品、钱币、古籍、古董等物品)的所得,回流文物拍卖所得是指拍卖品为经文物部门认定是海外回流文物通过拍卖市场拍卖的所得。

本报表的填写方法共有两种,“导入”与“手工增加”,您可以根据实际情况,选择适合您的方法。

偶然所得收入明细表适用“个人取得的所得是非经常性的,属于各种机遇性所得,包括得奖、中奖、中彩以及其他偶然性质的所得”的情况填写。

本报表的填写方法共有两种,“导入”与“手工增加”,您可以根据实际情况,选择适合您的方法。

其他所得收入明细表适用“经国务院财政部门确定征税的其他所得”的情况填写。

本报表的填写方法共有两种,“导入”与“手工增加”,您可以根据实际情况,选择适合您的方法。

财政统发当月已缴税额是指财政部门按照《行政单位财政统一发放工资暂行办法》给扣缴义务人单位内的“由财政供养的编制限额内的正式职工”发放工资的已缴税额合计。

点击报表填写主界面上[政统发当月已缴税额]按钮。

对不同阶段形成的限售股,采取证券机构预扣预缴、纳税人自行申报清算和证券机构直接扣缴相结合的方式征收。

本报表的填写方法共有两种,“导入”与“手工增加”,您可以根据实际情况,选择适合您的方法。

特殊行业工资薪金收入明细表适用于从事采掘业、远洋捕捞业、远洋运输业和财政部确定的其它行业的纳税人在年终汇算清缴时使用,平时按月扣缴税款时不得使用。适用此政策的纳税人须到当地主管税务机关确认。特殊行业全年工资薪金汇算限制使用时间为当年的1-2月份。

本报表的填写方法共有两种,“导入”与“手工增加”。

报告表数据生成后,如果各张支付收入明细表没有进行修改,则不必再进行数据生成操作。

网络申报

选择“申报表报送”功能。根据版本及地区不同,下图中显示的申报种类会有所不同,有些会显示限售股和特定行业,有些则只显示扣缴所得税报告表。

选择申报种类,点击[发送申报>网络申报],系统自动开始生成数据。

考虑到申报情况的多样性,本系统提供网络和介质二种申报方式。在使用过程中,您可以根据实际情况选择相应的申报方式。是否能够实行网上申报,需询问主管税务机关。针对二种申报方式,系统也提供了对应的反馈结果获取方式。

在填写和生成了所需报送的报表后,通过“申报表报送”。税务机关处理完毕,生成该扣缴义务人的申报结果反馈文件,再通过本功能获取反馈结果文件。

正常申报成功后,进行更正申报和撤销更正。

本章介绍两部分内容:查询申报明细和查询申报表。查询申报明细主要是从“扣缴个人所得税报告表”中详细查询纳税人的申报情况。查询申报表功能则是可以对已生成了“扣缴个人所得税报告表”的所得月份的报表进行查询。

本查询功能主要针对纳税人,查询其申报的项目与金额等详细情况。

选择“查询统计>>申报明细查询”。

系统提供了多种查询条件,可以按申报月份、姓名、证照类型、证照号码、所得项目等条件进行单独或是组合式的查询。不设置查询条件的情况下默认查询所有申报情况。

点击[重置],清空当前设置的查找条件。

某一所得月份已生成了报告表,那么该月份的报表就能在本功能中进行查询。本查询功能主要用于查询扣缴义务人的申报情况。

选择“查询统计>>申报情况查询”,选择“申报月份”后点击[查询]进行查询,如图所示。

点击[重置],清空当前设置的查找条件。

查询个人的收入和纳税情况,随需导出或打印出各种个人收入纳税明细表,便于您索取完税证明,或应员工需要打印。

选择“查询统计>>个人收入统计”,进入个人收入纳税统计页面,如图所示。

点击[重置],清空当前设置的查找条件。

自动生成分所得项目分税率的汇总申报表,用于打印留存或提供给税务局。

选择“查询统计>>分项目分税率统计”,进入分项目分税率统计页面,如图所示。

点击[重置],清空当前设置的查找条件。

)个人所得税(12万自主申报实训系统

登录“个人所得税(12万)自主申报实训系统”,进入系统主界面,如图4.1所示。

图4.1

点击左侧树菜单“个税工具箱”,进入个税工具箱首页,如下图。

图4.2

首页说明

首页分为二个区域,分别展示:本月申报数据与上月比对情况、工具箱功能模块快捷入口,如图4.2所示。

与上月申报数据比对

主要从变动人员、收入、税款三方面了解本月申报数据与上月比对情况,可点击各个项目的数字链接,查看具体清单。

人员增加:本月新增,并且上月不存在的纳税人数;

人员减少:上月纳税人状态为正常,本月纳税人为非正常的纳税人数;

收入变化:两月纳税人状态都为正常,看收入与税款是否有变化,如有变化应该统计其人数。

功能模块快捷入口

鼠标悬停会出现每个功能的简单介绍,点击各个图标按钮,进入相应功能使用。按钮支持拖放操作,可拖拉某一按钮来改变该按钮的位置,来实现自定义按钮次序如图4.3所示。

图4.3

12万自行申报

业务说明

统计分析出应到税务局进行“年所得12万以上”自行申报的人员列表,并可自动生成对应的自行申报表。

操作步骤

选择“个税工具箱>> 12万自行申报”,或直接点击主界面上 [12万自行申报]图标,进入12万自行申报页面,如图4.4所示。

图4.4

开始统计分析,点击[开始统计分析],显示上一年度各项所得超过12万,需自行申报的人员,如4.5图所示。(注:系统自动检查在上一年度各所得月份是否都已申报,若未申报则提示具体哪些月份缺少数据。)

选择人员,点击[导出清单],将用户所选12万自行申报人员的清单保存到Excel文件。(点击姓名栏左侧的选择框可一次性选中全部人员。)

选择人员,点击[导出收入纳税明细],导出用户所选人员全年的收入纳税明细清单。只查看某人的收入纳税明细,请点击[查看明细]。

选择人员,点击[导出自行申报表],导出用户所选人员的自行申报表,按照自行申报表模板,一个人为一个Excel文件。

图4.5

一人多证统计,点击[一人多证统计],将有两个以上身份证号的纳税人进行合并自行申报,如下图所示。

图4.6

信息批量修改

业务说明

批量修改纳税人状态、联系地址、置空工号,提供多种方式的批量人员筛选方法。

操作步骤

选择“个税工具箱>>信息批量修改”,或直接点击主界面上[信息批量修改],进入信息批量修改页面。选择需要批量修改的纳税人主要有两种方式,Excel数据粘贴或条件查询,如图4.7所示。

图4.7

点击[Excel数据粘贴], 进入Excel数据粘贴页面,如图4.8所示。复制Excel中人员信息(需包含有效身份号码),如图4.9所示, 快捷键“Ctrl+v”粘贴所选中的人员信息,如图4.10所示,接下来即可对粘贴的这批人员信息进行信息批量修改。

图4.8

图4.9

图4.10

点击复选框[按现有名单反向查询],则会将个人所得税代扣代缴中除当前所列人员之外的所有人员选择进来。

图4.11

选中一批人员,点击位于各个列表头的[修改],批量修改员工的“工号”、“纳税人类型”、“联系地址”等信息。

点击工具栏上的[查找]按钮,可按照部门、纳税人状态、类型等条件查找需要批量修改信息的员工。如图4.12所示。

图4.12

点击信息批量修改主页的[条件查询],进入查询页面如图4.13,可按照部门、纳税人状态、类型等条件自由组合查找员工信息。同上对查找到的人员信息进行批量修改,方法同上。

图4.13

点击[×],直接退出本功能。

温馨提示

①Excel粘贴的纳税人名单必须包含证照号码或相当于证照号码的数据列;上月无收入人员:上月所得月份的正常工资薪金(包含外籍人员正常工资薪金)为零的人员被查出来。②清空列表:全选,快捷键Delete清空列表的所有内容。

个税数据易导通

本功能主要用于设置收入信息的导入规则。导入文件最多只能为2个,下面对二种情况分别介绍设置方法。

一个文件的导入规则设置

选择“个税数据易导通>>收入信息导入规则”。

步骤一:点击[添加]选择收入信息文件(Excel文件或模板),如图4.14所示,点击[打开]完成导入。

图4.14

步骤二:选择1个导入文件后,如图4.15,指定有效数据起始行。系统已默认计算出有效数据起始行,您可以根据实际表格再进行修改。例:Excel文件中如果前2行是标题,表格数据从第3行开始,那么有效数据起始行就为“3”。

导入模式有三种,分别是:不合并导入、自动合并导入、提示后合并导入。

不合并导入:则本次导入以当此为准,以前导入的数据会被覆盖;

自动合并导入:本次导入和系统中已有数据直接合并;

提示后合并导入:用户自己选择本次导入系统数据是否需要合并。

图4.15

步骤三:有效数据起始行设置后,点击[下一步],设置代扣代缴软件与Excel列之间的对应关系。双击某一行,可以查看并修改对应关系,如图4.16中基本养老保险金这类允许设置为固定值的列,那么界面上将多一个“设置为固定值”选项,像身份证号这种不允许设为固定值的列,会出现只是设置为灰,不能设置固定值。

图4.16

图4.17

代扣代缴软件与Excel列之间对应关系设置后,在图4.16中点击[完成],完成收入信息导入规则的设置。

二个文件的导入规则设置

选择“个税数据易导通>>收入信息导入规则”。

步骤一:点击[添加]选择收入信息文件(Excel文件或模板),如图4.18所示,点击[打开]完成导入。

图4.18

步骤二:选择2个导入文件后,如图4.19所示,指定有效数据起始行。系统已默认计算出有效数据起始行,您可以根据实际表格再进行修改。例:Excel文件中如果前2行是标题,表格数据从第3行开始,那么有效数据起始行就为“3”。

图4.19

步骤三:有效数据起始行指定后,点击[下一步],设置两个文件中能唯一确定一个纳税人的列,本例中我们设置“证照号码”列,设置后如图4.21。注意:若一对关联列不能保证人员唯一性,您可以再增加一对关联列,最多为2对。

图4.20

图4.21

步骤四:关联列设置后,点击[下一步],设置代扣代缴软件与Excel列之间的对应关系。双击某一行,可以查看并修改对应关系,如图4.23中基本养老保险金这类允许设置为固定值的列,那么界面上将多一个“设置为固定值”选项,像身份证号这种不允许设为固定值的列,会出现只是设置为灰,不能设置固定值。

图4.22

图4.23

代扣代缴软件与Excel列之间对应关系设置后,在图4.22中点击[完成],完成收入信息导入规则的设置。

业务说明

根据设置的收入信息导入规则,将用户Excel中现有的收入信息转化为个税代扣代缴系统所需数据,并导入个人所得税代扣代缴系统。

操作步骤

选择“数据导入>>收入信息导入”。

初次使用时系统会询问您是否要导入收入信息,点击[是],如图4.24所示。点击[浏览]在弹出窗口中选择导入文件,导入文件的个数要与收入信息导入规则中设置的文件个数一致,最多只能2个。

图4.24

已导入过收入信息后再次进入本功能,系统默认显示所有已导入的收入信息,如图4.25所示。注意:①淡黄色底部分表示导入有错误的收入信息。②住房公积金列的数据用黄色高亮显示,表示该人员的住房公积金有错误。

图4.25

Excel导入:点击[Excel导入],点击[浏览]选择导入文件,导入收入信息。

显示/隐藏列:您可以根据自己不同的要求,设置列表显示时,需要显示哪些列,不需要显示哪些列。如图4.26所示,打“√”选中的列表示需要在列表中显示。全部选中点击[全选],取消全选点击[全不选]。

图4.26

修改:如果要对某一人员的收入信息进行修改,选中该人员后点击[修改],如图4.27。信息修改后点击[保存],点击[上一条]和[下一条]可对上一条和下一条收入信息进行修改。

图4.27

批量修改:如果要对某一列的数据一次性进行修改,如修改“其他”,只需在编辑窗口中选择要编辑的列后输入该列修改后的数值即可,如图4.28所示。选中“只修改所选行”项时,系统只修改选中行的“其他”列数据。

图4.28

删除:可同时删除单条或多条收入信息。

删除单条/多条:打勾选中要删除的收入信息,点击[删除]。

图4.29

删除全部:在标题栏打勾选中全部收入信息,点击[删除]。

图4.30

导入代扣代缴:点击[导入代扣代缴],将正确的人员信息导入个税代扣代缴系统,若导入的纳税人基础信息在代扣代缴中不存在,会弹出批量登记页面,进行批量登记。

查找:设置查询条件,可以按工号、证照号码、姓名等条件查找显示对应的收入信息。不设置查询条件的情况下默认显示所有人员的收入信息。选中“只显示导入异常的记录”项时,查询结果只显示导入异常的收入信息,对于那些导入正常的收入信息则不显示。

不含税反算器

业务说明

根据税后收入计算税前收入,适用不同企业的不同税款承担模式,且区分不同税后收入范围分别计算。

2011年9月1日之后所取得的收入,采用7级累进税率表进行计税,同时如果是中国人,则对应的费用扣除标准为 3500元,外籍人及特殊行业为4800元;2011年9月1日之前所取得的收入,则采用原9级累进税率表进行计税,同时如果是中国人,则对应的费用扣除标准为2000元,外籍人及特殊行业为4800元。

操作步骤

选择“个税工具箱>>不含税反算器”,或直接点击主界面上[不含税反算器],进入不含税反算器界面,如图4.31。

图4.31

点击[批量导入],文件导入需要根据所得项目选择不同的导入模块。模块可以通过点击“获取导入模板”连接下载。导入过程中自动完成反算功能。只支持固定模板导入,只支持Excel导入。

点击[导入代扣代缴系统],当前列表中的数据直接同步到代扣代缴,若导入的纳税人基础信息在代扣代缴中不存在,需要批量登记。具体操作方法见“4.2收入信息导入”。

点击[增加],列表第一行增加一个空白行,可以编辑。

图4.32

点击列表左侧选择框,选中某一行,点击删除,可删除该条信息。

点击[导出],将当前列表中的数据导出到Excel文件中。

(八)个人所得税12万元自行申报系统

个人收入纳税统计

业务说明

查询个人的收入和纳税情况,随需导出或打印出各种个人收入纳税明细表,便于您索取完税证明,或应员工需要打印。

操作步骤

选择“个税工具箱>>个人收入纳税统计”,或直接点击主界面上[个人收入纳税统计],进入个人收入纳税统计页面,如图4.33。

图4.33

查询:根据界面显示的查询条件,查询人员各月收入纳税明细,其中:所得月份默认为上年度(2008-01,2008-12);收入额必须以所得月份为前提条件;点击[查找...],可隐藏查询条件,点击[重置]恢复查询条件至原始状态。(注:点击纳税人类型_雇员后的“>>”按钮,可显示更多的查询条件:股东/投资者、外籍人。)

显示明细:选中某员工信息,点击[显示明细],显示某员工的各月所得明细。或者双击某员工的信息,出现该员工的明细信息界面,如图4.34:点击[导出],以Excel形式导出纳税人明细数据。

图4.34

打印清单:打“√”选择某员工信息,点击[打印清单],打印该员工的收入纳税统计表。

导出清单:导出所有人的收入纳税明细信息。

导出选中记录:可以设置导出信息的数据格式,如下图。

图4.35

分项目分税率统计

业务说明

自动生成分所得项目分税率的汇总申报表,用于打印留存或提供给税务局。

操作步骤

选择“个税工具箱>>分项目分税率统计”,或直接点击主界面上[分项目分税率汇总表]图标。按所得项目分税率汇总统计个人所得税申报纳税情况,默认显示上月申报数据。(注:2011年9月1日之前所取得的工资薪金所得,本功能统计时仍按9级累进税率;2011年9月1日之后所取得的工资薪金所得,将按最新的7级累进税率来统计。)

选择“所得月份”及“申报类型”,点击[查询],显示汇总表。

点击[打印],打印查询到的汇总表。点击[导出],将汇总表导出Excel文件保存。

温馨提示

注意:只要该所得月份曾在个人所得税代扣代缴系统中“生成申报数据”,均可统计出分项目分税率的汇总表。

身份证号验证转换

业务说明

检查身份证号是否符合规则,提供15位和18位的身份证相互转换,自动提取身份证中隐含的各类信息,将代扣代缴中的15位身份证号码转换为18位。

操作步骤

选择“个税工具箱>>身份证号验证转换”,或直接点击主界面上[身份证号验证转换]图标,如图4.36。

图4.36

身份证验证:点击【身份证验证】按钮,进入身份证验证页面,如下图。

图4.37

准确输入15位或者18位的身份证号,点击[查询],自动为您进行15位与18位身份证号的相互转换,转换结果显示在下方。

若您输入的15位身份证号码在代扣代缴中已经存在,可以点击[转换],将代扣代缴中的15位身份证号码转换为18位,如图4.38所示。

图4.38

身份证转换,点击[身份证转换],进入身份证转换页面,如下图:

图4.39

点击【智能识别】按钮,系统自动查询代扣代缴系统中存在的15位身份证号码。并按照规则自动生成18位身份证号码,可以对自动生成的号码进行修改。

图4.40

智能查询统计

业务说明

各类明细报表的智能查询、统计、打印、导出。

操作步骤

选择“个税工具箱>>智能查询统计”,或直接点击主界面上[智能查询统计],进入智能查询统计页面,如图4.41。

图4.41

查询:设置查询条件,查询符合的信息。其中:所得年月最大值不得大过当前年月,限制为前值<=后值;按主、次关键字排序字段;点击[查找...],可隐藏查询条件;点击[重置]恢复查询条件至原始状态。

显示列设定:点击[显示列设定],弹出设置自动以显示列窗口,如图4.42,打“√”选中某一项,设定列是否显示,点击“↑”、“↓”排序列的显示顺序。

图4.42

打印:点击[打印]显示打印预览页面,打印记录顺序按照用户排定的顺序。

导出:选择要导出的人员信息,点击[导出],以Excel形式导出统计数据。

点击[×],直接退出本功能。

数据清理

业务说明

对历史数据,可按时间段进行清理,以提升系统性能。必要时清理后的数据可以恢复。

操作步骤

选择“个税工具箱>>数据清理”,或直接点击主界面上[数据清理],进入数据清理界面,如图4.43。

图4.43

选择您要清理的数据范围,更改备份路径(不更改会自动备份到默认备份路径),点击[清理数据],即可完成数据清理。(注:清理并备份范围以实际系统为准,上图仅供参考。)

恢复清理的数据,点击[数据恢复],选择您要恢复的备份文件,点击确定,即可完成恢复。

隐藏与显示非正常纳税人,隐藏当前系统的非正常纳税人,隐藏后还可恢复显示。

全年一次性奖金筹划

业务说明

在全年一次性奖金的计算规则中尽管可以除以12寻找税率,速算扣除数却只允许扣除一次,在某些收入区间内,税收的增加额超过了年终奖的增加额,导致税后所得反而减少,这就是年终奖收入增长陷阱,只要年终奖和月薪适用的税率有差异,在保持总收入不变的情况下,通过将收入在月薪和年终奖之间进行调整,可以实现节税效果。

操作步骤

选择“个税工具箱>>全年一次性奖金筹划”,或直接点击主界面上[全年一次性奖金筹划],进入全年一次性奖金筹划页面,如下图。整个过程可以分为三个步骤,选择薪酬文件、设置列之间的关系、开始筹划。

图4.44

点击[选择薪酬文件],选择薪酬信息Excel文件,点击“正常工资薪金收入”打开。

图4.45

图4.46

设置Excel文件中每一列所指的数据列,点击[保存对应关系],保存设置。

点击[开始筹划],开始筹划数据,进入筹划管理页面。(注:实发薪酬,即我们通俗所说的“到手工资”,其中包括了公积金部分。而常说的实发工资则不包括公积金,实发工资=应发工资—三险二金—税额。)

图4.47

点击[保存到代扣代缴],当前列表中的数据直接同步到代扣代缴,若导入的纳税人基础信息在代扣代缴中不存在,需要批量登记。具体操作方法见个税数据易导通>>收入信息导入功能。

点击[×],直接退出本功能。

扣缴所得税报告表

业务说明

查询显示扣缴个人所得税报告表及其明细数据,可以打印或导出。

操作步骤

选择“个税工具箱>>扣缴所得税报告表”,或直接点击主界面上[扣缴所得税报告表],默认显示本月扣缴个人所得税报告表。

图4.48

双击“报表名称”,以打印预览方式显示该所得月份的明细数据。如下图,您可以点击[打印],直接打印该扣缴个人所得税报告表。

图4.49

点击操作列“导出”时,导出该所得月份的明细数据,保存的文件名为“扣缴个人所得税报告表+所得月份+扣缴义务人名称.xls”。

个税系统换证工具

业务说明

提供给用户在线或手工换证,换证后更新个税代扣代缴系统用户信息。

操作步骤

选择“个税工具箱>>个税系统换证工具”,或直接点击主界面上[个税系统换证工具],进入个税系统换证工具界面。如下图,显示当前个税代扣代缴系统中的用户信息。

图4.50

选择换证方式。如果是在线换证,直接点击【开始换证】按钮。如果是手工换证,则需要输入新税号、新扣缴义务人编码以及新扣缴义务人名称,然后才点击【开始换证】按钮。

换证后自动显示结果,包括换证前后的税号、扣缴义务人编码以及扣缴义务人名称信息。

图4.51

)个人所得税生产经营所得网上申报系统

首页

点击“个税》个人所得税生产经营所得申报实训系统”,进入操作界面

核定信息

业务说明

核定信息是生产经营所得申报系统的基础数据,如果没有核定信息就不能进行其他业务操作。核定信息包括企业核定信息和投资者信息。

操作步骤

选择“核定信息”,如下图所示。

点击【网络下载】,如下图,正在从服务端下载核定信息。

预缴申报

业务说明

个体工商户的生产、经营所得,个人独资企业投资者和合伙企业合伙人的预缴纳税申报。本功能适用查账征收或核定征收的月度、季度纳税申报。

采用的申报表表样为《生产、经营所得个人所得税纳税申报表(A表)》。

操作步骤

选择“预缴申报”,当前设置的税款所属期报表如下图所示。被投资单位信息里的选项修改后,需要点击【计税】按钮对每一个人的税额重新计算并更新报表数据。

保存:点击【保存】按钮,将修改后的数据保存到数据库。

启动修正:如果当前申报成功状态,则可以点击【启动修正】按钮,启动修正后将先备份数据,然后修改申报标志,接下来您就可以修改数据了。

撤销修正:当修正数据但未申报时,可以点击此按钮撤消修正,将备份的数据还原。

申报表预览:点击【申报表预览】,如下图所示,显示申报表,确认申报信息无误可打印报表。

查账年度申报

业务说明

本功能适用于查账征收的个体工商户的生产、经营所得,个人独资企业投资者和合伙企业合伙人的个人所得税年度汇算清缴。

采用的申报表表样为《生产、经营所得个人所得税纳税申报表(B表)》。

操作步骤

选择“查账年度申报”,如下图所示。投资单位信息里的选项修改后,需要点击【计税】按钮对每一个人的税额重新计算并更新报表数据。

保存:点击【保存】按钮,将修改后的数据保存到数据库。

启动修正:如果当前申报成功状态,则可以点击【启动修正】按钮,启动修正后将先备份数据,然后修改申报标志,接下来您就可以修改数据了。

撤销修正:当修正数据但未申报时,可以点击此按钮撤消修正,将备份的数据还原。

申报表预览:点击【申报表预览】,显示申报表,确认申报信息无误可打印报表。

核定年度申报

业务说明

本功能适用于核定征收的个体工商户的生产、经营所得,个人独资企业投资者和合伙企业合伙人的个人所得税年度汇算清缴。

采用的申报表表样为《生产、经营所得个人所得税纳税申报表(A表)》。

操作步骤

选择“核定年度申报”,如下图所示。被投资单位信息里的选项修改后,需要点击【计税】按钮对每一个人的税额重新计算并更新报表数据。

保存:点击【保存】按钮,将修改后的数据保存到数据库。

启动修正:如果当前申报成功状态,则可以点击【启动修正】按钮,启动修正后将先备份数据,然后修改申报标志,接下来您就可以修改数据了。

撤销修正:当修正数据但未申报时,可以点击此按钮撤消修正,将备份的数据还原。

申报表预览:点击【申报表预览】,如下图所示,显示申报表,确认申报信息无误可打印报表。

申报反馈

业务说明

通过本功能完成申报及反馈。报表填写完成后,需要申报到税务机关;申报完成后,需要及时获取反馈。

操作步骤

选择“申报反馈”,如下图所示。

申报:选择可发送的申报,点击【发送申报】,将申报表报送到税务机关。

反馈:发送后的申报信息在已申报未反馈中显示,可以点击【获取反馈】。

)重点税源监控数据采集与网上直报系统

1.系统介绍

本系统主要功能是满足税务机关重点税源监控工作数据采集、数据审核上报、导出等日常工作需要,同时通过纳税人已上报数据的采集、推送等环节尽量减少纳税人数据填报工作量,以达到减轻纳税人负担、保证重点税源监控数据质量,提高数据分析运用水平,从而更好地为领导决策提供数据支持。

系统简介

重点税源监控数据采集与直报系统采用C/S架构,依托现纳税人使用的申报软件客户端和税务局端的外部信息采集平台、税源管理平台实现监控数据的采集、上报等功能。

系统特点及适用范围

系统特点

客户端依托现有纳税人使用的申报客户端软件,方便纳税人采用统一的申报软件实现税种申报和监控数据上报工作,降低学习成本。

根据每年税务总局监控工作的要求,实现纳税人已进行的各税种申报和财务报表等相关监控数据的自动提取、填写工作,减少纳税人重复填写数据工作量,确保重点税源监控数据与纳税人申报的各税种申报和财务数据的一致性。

客户端采用与局端相同的审核公式进行数据的审核(总局和各级税务机关的审核公式),对上报的监控数据与纳税人申报数据不一致的情况填写情况说明,进一步确定多系统相关数据一致性的原则。

纳税人监控数据填写后可进行一键网上直报,避免上门报送或邮件上报的繁琐操作。

实现税务局端与纳税人客户端在补充申报、数据修改、审核公式调整、个性审核公式的适用范围调整等相关工作的衔接。

客户端的使用习惯尽量保持原使用的TRAS的使用习惯并做了优化,相关栏目的计算等均自动实现。

适用范围

凡纳入各级税务局重点税源监控范围、并使用税友软件申报客户端的企业,均可根据本手册的操作指南进行监控数据的报送工作。

在纳税人申报客户端增加的监控数据报送功能,不会对已有申报客户端的其他功能产生影响,且不会对现使用客户端的微机操作系统和硬件有升级要求。

第二章 数据采集操作

本章主要介绍纳税人填写重点税源监控数据过程中需要掌握的基本操作。

进入信息采集页面

重点税源信息采集模块中各功能是做什么的?

参数设置:打印纸张和报送方式设置

填写报表:最常用的功能,填写监控数据。

涉税信息报送:监控数据填写完成后在这里进行报送,数据会自动传递至税务机关服务器。

作废申报:如果报送后发现有数据填写错误,可以作废上次报送的数据。作废是有前提的:需要税务机关允许。

报送情况查询:历史报数数据情况查询。

介质传送:虽然我们不鼓励介质传送方式,但在特殊情况下(如网络不通有急需上报)此处也留了一个备用上报数据的通道。

填写监控数据

(1)选择【填写报表】后,继续选择监控数据填报月份,如下图所示:

(2)选择好填报数据的所属月份后,点击【填写报表】(如下图),就可以继续选择所填报表了。

注意事项:

根据总局重点税源监控数据填报要求,信息表、税收表、产品表、调查问卷、审核情况表为月度报表;财务表、房地产表为季度报表(各年情况可能会有所变化,请依据税务机关确定的年度监控制度要求填写)。填写无先后顺序的限制。

如果贵企业在报表期还没有进行税种申报和财务报表报送的话,这里是不允许填写的,除非特殊情况(税务机关解锁)后才允许未申报填写数据。也就是说,只有纳税人当期已经全部进行了相关税种的申报、财务报表的报送后,系统才允许企业填写当期相关报表。如2014年10月份,企业进行了所属期为2014年9月份的增值税、消费税申报、2014年三季度的企业所得税预缴申报和9月份的财务报表的报送,则10月份可以进行9月份监控数据的填写工作。

填写监控数据

页面结构说明

在上图中选择相应的监控任务报表后,既进入数据填写页面,如图即为《信息表》的填写页面:

窗口上半部分为数据填写窗口,通过右侧滚动条可以上下滚动查看、填写全部内容;

窗口下半部分为填写说明,根据鼠标激活的栏目显示相应填写指导,纳税人可根据“填表指导”中的说明填写相应项目,所有项目填写说明均为税务总局要求的填写口径和说明。

填写过程中可以随时点击页面上面功能栏中的左上角的“保存”按钮保存所填数据。

功能栏中的“导出“功能将此表导出为excel格式数据。

《信息表》填写要求

《信息表》为监控企业的一些基本信息内容的填写,如图所示:

《基本信息表》填写注意事项:

表中黄色底色栏目为系统根据纳税人在国税部门登记或认定的信息自动填写的信息,白色栏目为需要纳税人补充填写的内容。

每年1月份纳税人填写好基本信息后,如果年内这些基本信息没有变化,则从2月份起该表会自动全表填充,无需再填写。

对于需补充填写的内容,请根据各项目填写要求和相关代码选择填写。

《税收信息表》、《财务信息表》项目填写

根据重点税源监控工作要求,每年监控数据中有一部分数据是纳税人已经申报的各税种(对国税所辖纳税人而言,涉及到增值税、消费税、部分纳税人的企业所得税)申报数据和财务报表(主要是《资产负债表》、《利润表》)部分数据,这些申报和财务数据构成了监控表中的《重点税源企业税收信息(月报)表》和《重点税源企业财务信息(季报)表》两张表的主要内容。对于已经申报的各税种申报和报送的财务报表数据,系统会自动提取相关信息并推送至纳税人客户端,纳税人可根据申报情况核对已推送至本地的税种申报和财务信息数据,并补充填写其他非国税申报信息。

下图为《税收表》填写页面:

对于监控数据填写,需要注意以下事项:

每张表需填写项目分为两种底色:黄色和白色。黄底的栏次自动取税种申报和财务报表数据中的值,可以修改,白色为需要纳税人手动填写(累计可自动计算)的项目。

所有从征管信息系统中提取的值(黄色底纹的项目,实际上是贵企业填报的申报表和财务报表的数据)都可以修改。无论经过几次修改,均保留最后一次的修改记录,纳税人需对修改情况作出说明(见后面相关操作说明)。如:纳税人2014年9月份增值税一般纳税人申报表中“按简易征收办法征税销售额”本期为120万元,在《税收表》中的相应栏目“本期”栏会显示“120”,如果纳税人又进行了补充申报或其他特殊情况需将此栏数值更改为“125万元”,则可以直接在该栏目进行数值修改,但修改时会要求纳税人对此项目更改原因进行说明。

关于“累计”栏的计算问题:对于从税种申报或财务报表中直接取累计数值的项目(黄色底色栏),在进行了“本期”项目数值的更改后,“累计”栏不会进行自动计算(既依然保持和申报表数据项一致性,这点和TRAS不同),如果需要调整累计数值,同样需要手动计算修改;对于非自动申报或财务数据的项目,累计栏会自动进行计算(一般计算公式为本期累计=上期累计+本期)。

对于《财务信息表》,报表期为3月份时,年初数自动取数;报表期为6、9、12月份时,年初数从上期报表中取数

《产品信息表》、《房地产企业开发经营信息表》项目填写

重点税源监控企业可根据自身生产、经营情况填写这两张表。在填写前需要首先选择填写产品名称或项目名称,如图《产品信息表》所示:

对于监控数据填写,需要注意以下事项:

表中需计算的项目,会根据手动填写数据自动进行计算。

《产品信息表》第一列“产能名称”从下拉框中选择,第二列根据选择的产品名称自动显示,不可修改

《房地产企业开发经营信息表》功能栏中的“增加页”、“删除页”可根据项目数量进行增加或删除。

《调查问卷》项目填写

调查问卷是对企业景气调查数据的填写,需要注意以下事项:

需选择的项目都有默认值,企业可根据调查问卷项目和企业自身情况更改、选择为其他判断值,如图所示:

调查表填写注意事项:

调查问卷中的本年税收预测数据及上年全年实际数据,当会计月份为1,3,6,9月份时可以手工输入,其他月份不可填写。

数据审核

填报数据的审核是根据税务机关编写的数据审核公式,对纳税人填报的报表数据进行自动计算、审核,纳税人对未审核通过的数据需要进行修改或填写审核说明。

计算与审核

与TRAS有单独的“计算”功能不同,本系统计算与审核同时进行(先行计算、再行审核),除部分累计数据会在填写本期数据后自动计算外,其他需要计算的数据项目会在审核时进行自动计算并进行表内、表间数据的全部审核。

将各月所应填报的月报或季报表填写完毕后,在下图页面的左上角功能栏点击【审核】,系统会自动进行各表表内和表间审核。

数据审核时,注意以下事项:

报表填写不完整时,点击“审核”按钮,提示“填写不完整,请填写完整后再审核”,说明有些月报或季报没有填写;

报表填写完整,且审核公式均满足要求时,点击“审核”按钮,提示“审核通过”;

报表填写完整,存在不满足审核公式的数据,点击“审核”按钮,打开审核公式对话框。需对不满足审核公式的数据进行审核修改或说明情况。对审核不正确的项目如果纳税人确认所填写数据符合实际情况请填写审核错误说明,不填写审核说明无法进行数据上报。

审核情况可以通过点击【另存为】按钮(如下图)另存为文本文件,纳税人可以将此打印后对照进行数据修改。

点击“审核”后,将自动生成《审核情况表》,可以点击此表随时查看审核情况及填写审核说明。如下图所示。此表可另存为excel格式,填写数据审核说明后请点击【保存】按钮及时保存修改说明。

数据改动风险提示

所谓数据改动风险提示,是指税务部门根据纳税人已经上报的税种申报和财务报表报送数据,按照监控数据填写要求的数据口径自动从征管信息系统中提取并推送到纳税人客户端的数据,这些数据一般情况下不需要纳税人做特别的修改、调整,只是在数据提取错误或有其他特殊情况下,按照“数据真实性”的原则,纳税人才有可能调整、修改这些推送数据。一旦纳税人修改了这些数据就意味着报送的监控数据和征管信息系统中纳税人报送的税种申报和财务数据有可能不一致,因此需要做特别调整说明。

【风险提示】功能按钮在【填写报表】-【重点税源】页面功能栏(页面上部),如下图所示:

风险提示操作注意以下事项:

如果纳税人没有修改系统提取推送数据,将弹出提示窗口“你当前核定信息没有变动风险”,如上图所示。

有1张或多张报表已经填写,且存在与提取的申报信息中不同的数据,点击“风险提醒”按钮,打开核定变动对话框,将显示变动前、后信息和您输入的变动理由,如下图所示。可以将此对话框的内容另存为excel文件,方便查阅。

此处只显示已改动、调整的税种申报、入库(或财务数据报送)信息情况。当你在各监控表调整改动提取推送的信息时,将自动弹出输入修改理由窗口,在窗口中输入调整理由即可。如果不输入修改理由修改数据将不能保存,仍保存系统自动提取修改的数据。

此风险提醒操作可随时查看,不受是否全部填写完成监控表的限制。

数据上报与查询

数据上报

在数据上报前,请相继执行【数据审核】和【风险提醒】操作,仔细审查所填写数据是否符合审核公式的要求、审核未通过的数据是否填写了相关审核说明、修改的提取推送数据是否说明了修改理由等。上述步骤完成后,在【涉税信息报送】页面选择需报送的内容【重点税源】,点击【发送报表】后,数据自动传至税务局端服务器。如下图所示

数据上报操作注意事项:

纳税人填写的重点税源监控数据一旦上报后,客户端数据将自动锁定,不可修改,只可查询。需要修改已上报的数据,请参考下节的“数据作废”操作说明。

数据作废

纳税人如果上报后发现填报数据有误,纳税人可以修改填报的数据,审核无误后可以重新上报。

纳税人发送作废请求见下图操作提示:

数据查询

纳税人可以在客户端查询已上报的各期上报数据,在【报送情况查询】页面,选择报表所属期后,点击【查询】按钮可显示该报表期的报送表名称,点击相应报表将显示各表数据。此显示数据只能查询不能修改。如下图所示

基本信息、申报信息导入

【基本信息导入】、【核定信息导入】是因网络不通、纳税人客户端与局端无法连通的特殊情况下,需要纳税人从税务局通过介质方式(如U盘等)获取征管信息系统中的基本信息和申报信息,并将这些信息导入到客户端。

在【介质传送】-【基本信息导入】和【核定信息导入】功能下进行两项操作,如下图:

基本信息导入和核定信息导入操作注意以下事项:

此种操作只在网络不通、纳税人无法通过客户端获取已申报的信息时才会用到这种方式,在网络正常的情况下一般不会用到此操作。

一般情况下,如果纳税人基本信息没有变化,止导出申报信息即可,纳税人客户端也只需导入申报核定信息。

基本信息和申报信息的导出需要公司现场技术人员进行操作,导出数据后拷贝到纳税人物理介质上,纳税人在客户端执行导入操作即可。

申报文件导出

在网络异常情况下,如果纳税人无法通过客户端上传监控数据,可以将填写完整的监控表通过【申报文件导出】功能(见下图)导出到物理介质(如U盘)上,将数据送到税务机关,由税务机关监控岗位人员接收监控表数据。

监控数据导出

纳税人在客户端填报的各监控表数据可以导出为excel格式,如果纳税人需要继续使用TRAS进行数据分析等操作,可以将导出的excel格式数据复制、粘贴到TRAS相应的报表中。如下所示:

数据导出操作及客户端操作注意事项:

导出数据为excel格式

客户端不支持复制、粘贴操作,不能将外部数据粘贴到客户端,也不将客户端的数据选择复制粘贴到其他格式文档(如直接粘贴到TRAS、Excel等)中。

预览、打印在各表操作页面,有显示【预览】、【打印】功能标签的操作,可进行预览及打印事项。

三、实训要求

)实训要求

1.工作任务目标:通过理论知识的学习和实训案例的训练,学生可以独立领购、填开和使用发票;独立完成不同税种的纳税申报工作,包括日常的账务处理以及按照流程办理纳税申报事宜等。

2.职业能力目标:基本职业能力要求能够进行日常的涉税业务处理,关键能力要求能够熟练、准确、及时地完成各项税种的纳税申报工作,方法得当,并且具有较强的沟通能力,以保证在完成各项工作任务时,顺利与税务机关、银行等机构的行进交流;另外,养成高尚的职业素质,以国家税法等相关法律制度为原则,不泄露各方的商业秘密,保证企业经营的正常进行。

3.实训结果

序号

实验(实训)、实习项目名称

实验(实训)、实习内容

应达到的知识、技能素质要求

结果

1

增值税防伪开票系统实训

² 企业税务登记

² 金税卡发行

² 税控读卡器和税控IC卡安装、调试、配置、使用

² 发票领购

² 发票填开

² 发票查询

² 发票作废

² 发票打印

² 到税务局抄报税

1、 熟悉增值税专用(普通)发票的管理制度和基本知识;

2、 熟悉发票领购方式和具体流程;

3、准确及时填开各类业务的相应发票;

3、能够按照相关法规管理账证

4、掌握增值税防伪开票系统操作时的注意事项

按要求购买空白增值税专用(普通)发票、开具增值税专用(普通)发票、专门保管、完成IC卡抄报税工作

2

增值税发票网上抄报税系统

² 通过专门系统进行抄报税实训

² 熟悉征期抄报税管理规定

² 熟悉非征期抄报税管理规定

1、 熟悉非征期抄报税、征期抄报税两种方式差别及注意事项

2、 掌握传统抄报税与网上抄报税两种方式的差异及注意事项

3、 掌握增值税发票网上抄报税系统操作时的注意事项

完成征期抄报税、非征期抄报税,将报税成功标志读入税控ic卡

3

增值税发票网上认证系统

² 从教材中裁解增值税进项专用发票

² 认证增值税专用发票

² 认证货物运输发票

1、 掌握进项发票认证期限规定

2、 掌握识别错误发票的规则及处理方法

3、 掌握增值税发票网上认证系统操作时的注意事项

1、增值税专用发票认证结果通知书及认证结果清单

2、货物运输发票认证结果通知书及认证结果清单

4

增值税一般纳税人申报实训系统

² 增值税一般纳税人的税款计算

² 增值税一般纳税人的账务处理

² 增值税一般纳税人的纳税申报

1、熟练计算增值税税额;

2、准确填制增值税相关凭证;

3、掌握增值税纳税申报表的填制方法

4、独立按时办理增值税纳税申报工作

5、独立按时完成增值税税款缴纳工作

6、掌握增值税一般纳税人纳税申报表填报时的注意事项

1、 增值税一般纳税人实训报告封面

2、 增值税一般纳税人申报主表及其附表

完成税款缴纳

5

增值税小规模纳税人申报实训系统

² 增值税小规模纳税人的税款计算

² 增值税小规模纳税人的账务处理

² 增值税小规模纳税人的纳税申报

1、熟练计算增值税税额;

2、准确填制增值税相关凭证;

3、掌握增值税纳税申报表的填制方法

4、独立按时办理增值税纳税申报工作

5、独立按时完成增值税税款缴纳工作

6、掌握增值税小规模纳税人纳税申报表填报时的注意事项

1、 增值税小规模纳税人实训报告封面

2、 增值税小规模纳税人申报主表及其附表

完成税款缴纳

6

地税综合申报实训系统

² 资源税纳税申报实务

² 财产税纳税申报实务

² 行为税纳税申报实务

1、熟练计算各项税款;

2、掌握办理各税种的纳税申报要点和流程,能够独立办理。

3、掌握地税综合申报纳税申报表填报时的注意事项

1、 地税综合申报实训报告封面

2、 地税综合申报主表及其附表

完成税款缴纳

7

查账征收企业所得税网上申报系统

² 查账征收企业所得税的计算

² 查账征收企业所得税账务处理

² 查账征收企业所得税纳税申报

1、熟练计算查账征收所得税税额;

2、准确核算查账征收企业所得税;

3、掌握查账征收企业所得税纳税申报表的填制方法

4、独立按时办理查账征收企业所得税纳税申报工作

5、掌握查账征收企业所得税纳税申报表填报时的注意事项

1、 取得查账征收企业月(季)度纳税申报主表及其附表

2、 取得查账征收企业年度纳税申报主表及其附表

3、 实训报告封面

完成税款缴纳

8

核定征收企业所得税网上申报系统

² 核定征收企业所得税的计算

² 核定征收企业所得税账务处理

² 核定征收企业所得税纳税申报

1、熟练计算核定征收企业所得税税额;

2、准确核算核定征收企业所得税;

3、掌握核定征收企业所得税纳税申报表的填制方法

4、独立按时办理核定征收企业所得税纳税申报工作

5、掌握核定征收企业所得税纳税申报表填报时的注意事项

1、核定征收企业月(季)度纳税申报主表及其附表

2、取得核定征收企业年度纳税申报主表及其附表

3、实训报告封面

4、完成税款缴纳

9

消费税网上申报系统

² 消费税的税款计算

² 消费税的账务处理

² 消费税的纳税申报

1、熟练计算消费税税额;

2、准确填制消费税相关凭证;

3、掌握消费税纳税申报表的填制方法

4、独立按时办理消费税纳税申报工作

5、独立按时完成消费税税款缴纳工作

6、掌握消费税纳税申报表填报时的注意事项

1、 打印消费税实训报告封面

2、消费税申报主表及其附表

3、完成税款缴纳

4、案例得分大于等于90分以上合格

10

个人所得税网上申报系统

² 个人所得税的计算

² 个人所得税的账务处理

² 个人所得税的纳税申报

1、熟练计算个人所得税税额;

2、准确处理代扣代缴个人所得税的账务处理;

3、掌握个人所得税纳税申报表的填制方法

4、独立按时办理个人所得税纳税申报工作

5、掌握个人所得税网上申报表填报时的注意事项

1、 个人所得税纳税申报各明细报表

2、 扣缴个人所得税信息表

3、 扣缴个人所得税完税凭证

4、 实训报告封面

完成税款缴纳

绵阳校区: 四川省绵阳市科创园区园兴西街2号  /  成都校区: 四川省成都市成华区龙潭总部经济城内  /  德阳校区:四川省德阳市罗江区大学北路99号

版权所有:西南财经大学天府学院 © 2002-2019
川公网安备 51079002110064号
蜀ICP备06016397号